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Marc Karkossa - Experte für digitale betriebliche Altersvorsorge
Wenn du über eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) nachdenkst oder sie bereits nutzt, ist es wichtig, die steuerlichen Aspekte zu verstehen. Denn die bAV bietet sowohl steuerliche Vorteile als auch bestimmte Verpflichtungen, die du kennen solltest. In diesem Ratgeber erklären wir dir, wie Steuern und Sozialabgaben in der bAV funktionieren und worauf du achten musst.
Inhaltsverzeichnis
Einzahlungsphase und Auszahlungsphase
Steuerliche Vorteile in der Einzahlungsphase
Steuerliche Belastungen in der Auszahlungsphase
Fazit: Zinseszinseffekt nutzen
Kurz zusammengefasst
Steuerliche Vorteile in der Einzahlungsphase
Einzahlungen in die bAV sind bis zu 8 % steuerfrei und bis zu 4 % sozialabgabenfrei – plus Arbeitgeberzuschuss. So senkst du deine Steuerlast und baust effektiv Vermögen auf.
Steuerliche Belastungen in der Auszahlungsphase
Renten aus der bAV sind steuerpflichtig, teils auch sozialabgabenpflichtig – allerdings mit Freibeträgen und oft niedrigerem Steuersatz im Rentenalter.
Fazit: Zinseszinseffekt nutzen
Trotz späterer Steuerbelastung überwiegt der Vorteil, da du vom starken Zinseszinseffekt in der Einzahlungsphase profitierst.
Einzahlungsphase und Auszahlungsphase
Einzahlungsphase | Auszahlungsphase |
|---|---|
Entgeltumwandlung | Nachgelagerte Besteuerung |
Steuerfreiheit (8 % BBG) | Laufende Rentenzahlungen |
Sozialabgabenfrei (4 % BBG) | Einmalzahlungen |
Arbeitgeberzuschuss | Freibeträge und Sozialabgaben |
💡 Hinweis: Trotz Steuerbelastung in der Auszahlungsphase profitierst du vom stärkeren Zinseszinseffekt in der Einzahlungsphase.
Steuerliche Vorteile in der Einzahlungsphase
In der Einzahlungsphase deiner bAV profitierst du von erheblichen Steuer- und Sozialversicherungsvergünstigungen. Wenn du über eine Entgeltumwandlung in die bAV einzahlst, wird dieser Betrag direkt von deinem Bruttogehalt abgezogen. Dadurch sparst du nicht nur Einkommensteuer, sondern auch Sozialabgaben.
Bis zu 8% der Beitragsbemessungsgrenze kannst du steuerfrei in deine bAV einzahlen. Sozialversicherungsfrei bleiben hingegen Einzahlungen bis zu 4% dieser Grenze. Ein zusätzlicher Vorteil ist, dass Arbeitgeberzuschüsse ebenfalls bis zu diesen Grenzen steuer- und teilweise sozialversicherungsfrei sind. Somit kannst du während deiner Erwerbstätigkeit effektiv Geld ansparen und gleichzeitig deine Steuerlast senken.
Steuerliche Belastungen in der Auszahlungsphase
In der Auszahlungsphase, also wenn du deine Rente beziehst, ändert sich die steuerliche Situation. Die Rentenzahlungen, die du aus deiner bAV erhältst, unterliegen dann der Einkommensteuer. Zusätzlich können Sozialabgaben fällig werden, allerdings gibt es hier Freibeträge. Im Jahr 2024 liegt der Freibetrag bei etwas über 170 € pro Monat. Das bedeutet, dass du auf diesen Betrag keine Sozialabgaben zahlen musst.
Ein weiterer wichtiger Punkt ist, dass im Rentenalter in der Regel ein niedrigerer Einkommensteuersatz gilt als während des Erwerbslebens. Das bedeutet, dass du trotz Steuerpflicht in der Auszahlungsphase möglicherweise insgesamt weniger Steuern zahlst, als du während der Einzahlungsphase gespart hast.
Fazit
Auch wenn in der Auszahlungsphase Steuern und Sozialabgaben anfallen, lohnt sich die bAV in den meisten Fällen. Die Steuerersparnis während der Einzahlungsphase und die zusätzlichen Arbeitgeberzuschüsse sorgen dafür, dass deine eingezahlten Beiträge insgesamt höher sind, als wenn du das Geld aus deinem bereits versteuerten Nettoeinkommen anlegen würdest. Zudem bietet die bAV eine stabile und planbare Vorsorgemöglichkeit, die gerade in unsicheren Zeiten wichtig ist.
Marc Karkossa
Marc ist Co-Founder & CEO von DYNO. Vor DYNO war der Versicherungsexperte Prokurist in der familieneigenen Versicherungsagentur.
Berechtigte Fragen
Häufige Fragen
Was Arbeitgeber und Mitarbeitende
über DYNO wissen wollen.
Was ist DYNO?+
DYNO ist die digitale Plattform für betriebliche Altersvorsorge (bAV) in Deutschland. Arbeitgeber richten ihre bAV in einem Tag ein — ohne Provision, ohne Makler, ETF-basiert. Über 600 Unternehmen vertrauen DYNO.
Was kostet DYNO für Arbeitgeber?+
DYNO ist für Arbeitgeber kostenlos. Es fallen keine Maklerprovisionen an — 100 % des Beitrags fließt in die Altersvorsorge der Mitarbeitenden, nicht in Vertriebskosten.
Wie lange dauert das Setup?+
Das Onboarding dauert durchschnittlich 20 Minuten. DYNO verbindet sich mit über 100 HR- und Payroll-Systemen und übernimmt Mitarbeiterdaten automatisch.
Wie hoch ist die Aktivierungsrate?+
91 % der eingeladenen Mitarbeitenden aktivieren ihre bAV aktiv — im Branchendurchschnitt unter 30 %. DYNO erklärt, berät und begleitet digital ohne externe Berater.
Was ist betriebliche Altersvorsorge (bAV)?+
Betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist steuerlich geförderte Altersvorsorge über den Arbeitgeber. Mitarbeitende zahlen aus dem Bruttogehalt (Entgeltumwandlung) und sparen Steuern + Sozialabgaben. Arbeitgeber müssen mindestens 15 % Zuschuss geben.
Was unterscheidet DYNO von klassischer bAV?+
Klassische bAV läuft über Makler mit Provisionssystem. DYNO ist provisionsfrei und ETF-basiert: Bei 35 Jahren Laufzeit bedeutet das bis zu 208.400 € mehr Kapital im Vergleich zu klassischen Versicherungsprodukten.